Полное сравнение всех налоговых систем: УСН, ОСН, ЕСХН, ПСН, НПД. Таблица с ставками, сроками, плюсами и минусами каждой системы. На 2026 год.
Выбор налоговой системы — один из самых важных решений для бизнеса. От этого зависит размер налогов и сложность учёта.
Выбрав правильную систему, вы сэкономите тысячи рублей в год на налогах.
Разные системы требуют разного уровня документирования и отчётности.
Сравните все варианты и выберите систему под ваш размер оборота и вид деятельности.
Все ставки и параметры актуальны на 2026 год согласно действующему законодательству.
Интерактивная таблица всех налоговых систем с основными параметрами
Выберите интересующие вас системы:
| Система налогообложения | Налоговая ставка | Кто может применять | Максимальный доход | Ведение учёта | Отчётность | Сроки платежа |
|---|---|---|---|---|---|---|
| УСН 6% | 6% от дохода | ИП и ООО | 150 млн. руб. | Простая книга учёта | Декларация ежегодно | Квартально + год |
| УСН 15% | 15% от прибыли | ИП и ООО | 150 млн. руб. | Книга учёта, расчёт прибыли | Декларация ежегодно | Квартально + год |
| ОСН | 13% прибыль + 18% НДС | ИП и ООО (все) | Не ограничен | Полный бухучёт | Декларация, НДС, бухотчёты | Ежемесячно/квартально |
| ЕСХН | 6% от прибыли | Сельскохозяйственные | 70 млн. руб. от АПК | Книга учёта | Декларация ежегодно | Раз в год |
| НПД (самозанятые) | 4% или 6% налог | Физлица без сотрудников | 2,4 млн. руб./год | Не требуется | Автоматически | Автоматически |
Рекомендации по выбору оптимальной системы налогообложения
Расчитайте примерный годовой доход или оборот вашего бизнеса.
Уточните ОКВЭД и проверьте ограничения для каждой системы.
Посчитайте налоги для разных систем и выберите самую выгодную.
Подумайте о сложности учёта и расходах на бухгалтера.
Зависит от вашего оборота и вида деятельности. УСН 6% выгодна при высоком обороте без крупных расходов. УСН 15% выгодна при низком доходе и крупных расходах. ОСН выгодна при работе с НДС и крупном бизнесе.
На 2026 год рекомендуем посчитать налоги для вашего конкретного случая.
Да, можно менять систему один раз в году с начала следующего года. Нужно подать уведомление в ФНС не позже 15 декабря текущего года.
На 2026 год можно свободно переходить между УСН и ОСН при соблюдении ограничений.
На УСН ведётся упрощённый учёт (кассовый метод). Нужна книга учёта доходов и расходов (КУДИР). ООО дополнительно ведёт бухгалтерский учёт.
На 2026 год ИП на УСН может вести учёт даже вручную или в таблице Excel.
УСН: до 25 апреля для ООО, до 7 мая для ИП (следующий год).
ОСН: НДС — до 25 числа следующего месяца, налог на прибыль — до 28 числа следующего месяца. Бухотчёты — до 31 марта.
На 2026 год сроки уточните на сайте ФНС, так как они могут измениться.
Взносы за сотрудников: одинаковы для всех систем (ПФР 22%, ФСС 2,9%, ОМС 5,1%).
ИП сам: ПФР 32,4% от годового дохода (минимум), ОМС 5,1% (добровольно). На 2026 год минимум ПФР — ~34 000 рублей.
На 2026 год взносы можно вычесть из налога на УСН (максимум 50%).
НДС возвращается через налоговую вычеты на входящий НДС от поставщиков. Нужно собрать счета-фактуры, составить декларацию по НДС и подать в ФНС.
На 2026 год возврат НДС обрабатывается в течение 3-10 дней.
Наши консультанты помогут выбрать оптимальную налоговую систему для вашего бизнеса, посчитают налоги и помогут с регистрацией — результат в течение 1 дня.
Ответ в течение 1 рабочего дня